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上海锦江国际酒店发展股份有限公司内控规范实施情况介绍
* 来源 :http://www.sanda-bg.com * 作者 : * 发表时间 : 2017-12-25 07:07

  另一方面抽调总部各职能部门专业人员担任培训师,结合实际,就锦江股份《内控手册》涉及各专业板块的风险描述、风险控制对下属企业对口部门进行纵向应用专业培训,并邀请会计师事务所内控专家对关键风控点进行。上下互动,内外交流,以使各层级管理者充分理解、熟悉、掌握内控手册控制要点,为内控手册的推行做好铺垫。

  在下属企业完成内控自测自评工作后,总部各职能部门组织力量对各企业对口部门进行后续,并就发现的未达标情况,提请企业限时整改。同时,将情况形成汇总报告,提交总部内控工作推进小组。

  公司根据上海证监局下发的《关于做好上海辖区上市公司实施内控规范有关工作的通知》(沪证监公司字[

  一方面及时启动以总部各职能部门负责人、下属企业总经理、财务总监、审计主任等为出席对象的内控宣贯动员大会,由首席执行官作内控宣贯总动员,学院内控教授作《企业内控与风险管理》专题报告,使所有与会人员感受到企业内控与风险管理对企业实现健康、稳定、可持续发展的重要性。

  2012年,公司组织相关人员着手编制《内控规范评价调卷》、各主要流程内控测评测试程序及《内控测试工作底稿》模版等。内容包括被测试单位名称、测试业务流程、子流程、控制责任人、控制活动编号、控制活动描述、控制类型、控制频率、样本量、测试程序、测试记录、测试结果等具体内容。

  测试小组测试评价过程中,采用了、穿行测试、实地查验、抽样测试、比较分析等适当方法,广泛收集公司内部控制设计和运行是否有效的,如实填写评价工作底稿,分析、识别内部控制缺陷,编制、复核被测试企业测试工作底稿,并与被测试企业就测试情况进行沟通,交换意见,形成测试结果和整改汇总表,出具被测试企业内控测试报告。对一些易在不同企业重复发生的情况进行提炼,形成《内控测试若干缺陷发现、分析和整改要求》下发所有企业,要求各企业对照本企业情况,举一反三,避免类似情况在本企业重复发生。

  公司在内控实施过程中,按照结合实际、点面结合、突出重点的思运作;在执行过程中,采取宣贯与培训相结合、要求与工具相配套、进度与计划相吻合的操作模式,不断增强企业经营管理者对法律、财务、经营等方面风险防范的意识,进一步加深企业对合规运作的认识,基本达到公司预期目标。

  内控的建设和实施,是一项长期的工作,不能一蹴而就,需要根据不断变化的内外,不断适应新的要求,稳步有序地持续进行。

  为使《内控手册》在全公司、各企业有效执行,公司采取多种形式、利用多种渠道进行宣传培训。

  公司依据已制定的内部控制规范实施工作方案,启动自测自评各阶段相关工作如下。

  公司内控工作推进小组对内控体系进行持续的监督和检查,编制内部控制自评报告,经内部控制推进工作小组审议通过,报董事会批准。

  公司向总部职能部门及所属相关企业下发自测自评通知,明确自测自评范围、自测期间、自测方式、自测、测试评估等相关要求。各职能部门及下属企业依据《内部控制规范评价调卷》,逐项逐条对标,完整记录在问卷中,并妥善保存对标的相关资料,以备核查。同时,根据对标记录反映的结果,形成本企业、本部门的自测自评报告。

  公司制定的内部控制规范实施工作方案,涵盖了内部控制建设工作计划、内部控制评价工作计划及内部控制审计工作计划,明确了各时间段具体行动步骤,并分解到月,列明每月内控工作推进的内容、责任人、工作目标及需要协调资源等。

  成立内控测试小组对纳入评价抽查的公司本部及六家附属公司进测试评价。评价范围占2012年度资产总额及主营业务收入会计报表比重占85%以上。

  董事会、监事会、管理层及全体员工对内控的认知程度,直接影响了内控的建设和实施。企业内控建设首先要扫清的障碍是对内控认知的混乱,提高对内控建设的正确认知乃重中之重。

  内部控制在建设和实施过程中,对上通过汇报,使董事会及其审计委员会及时了解内控相关情况;对下通过相关信息的发布,使公司及时了解公司动态和内控相关先进,为内控手册的推广和内控建设及评价提供基础;对内通过业务部门交流,促使以流程为单位梳理业务、打破部门局限构建内控体系策略顺利实施;对外通过与会计师事务所的沟通,可以及时了解监管机构要求以及同行业的最佳实践。

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